Prévisionnel financier : en quoi ça consiste ?

Le prévisionnel financier est l’un des outils les plus puissants pour piloter une entreprise. Que l’on crée son activité, que l’on cherche à convaincre un investisseur ou que l’on souhaite anticiper son besoin de trésorerie, il permet de transformer un projet en un modèle économique clair, chiffré et maîtrisé.

Heelio vous guide pas à pas pour comprendre ce qu’est réellement un prévisionnel financier, ce qu’il contient, pourquoi il est indispensable et comment le construire efficacement.

Qu’est-ce que le prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier est un document comptable structuré qui présente l’ensemble des estimations financières d’une entreprise sur une période donnée.

Il repose sur des hypothèses économiques réalistes et permet d’anticiper :

• la capacité de l’entreprise à générer un chiffre d’affaires suffisant ;
• le niveau de charges et de dépenses nécessaires à son fonctionnement ;
• la rentabilité du projet ;
• les besoins de financement à court, moyen et long terme ;
• l’évolution de la trésorerie mois par mois ;
• l’équilibre global entre actif et passif.

Pour être fiable, le prévisionnel doit intégrer des données qualitatives (marché, stratégie, ressources humaines, positionnement, fournisseurs) et des données quantitatives (coûts fixes, coût d’acquisition client, marges, délais de paiement, saisonnalité, etc.).

Un prévisionnel financier n’est ni un simple exercice théorique, ni un document qu’on produit une fois puis qu’on oublie. C’est un instrument de pilotage, qui permet à l’entrepreneur de :

• tester des scénarios ;
• mesurer des risques ;
• ajuster des stratégies ;
• prendre des décisions éclairées.

Pourquoi faire un prévisionnel financier pour son entreprise ?

Réaliser un prévisionnel financier est essentiel à toutes les étapes de la vie d’une entreprise. Il présente plusieurs intérêts.

Anticiper la viabilité et la rentabilité du projet

Un prévisionnel financier permet de répondre à des questions déterminantes :

• L’activité peut-elle couvrir ses charges ?
• Quand l’entreprise deviendra-t-elle rentable ?
• Quel niveau de croissance est nécessaire pour atteindre l’équilibre ?
• Quelles sont les hypothèses trop optimistes ou trop risquées ?

Identifier la rentabilité potentielle d’un projet évite de nombreuses erreurs stratégiques.

Piloter l’entreprise au quotidien

Un prévisionnel financier permet d’avoir une vision claire des mois ou trimestres à venir. Il aide l’entrepreneur à :

• planifier ses recrutements ;
• anticiper un pic d’activité ;
• identifier un risque de trésorerie ;
• décider de réaliser des investissements au bon moment ;
• ajuster les prix ou la stratégie commerciale.

Le prévisionnel financier n’est pas un document figé : il s’ajuste au fil du temps en fonction des données réelles.

Sécuriser une demande de financement

Banques, investisseurs, organismes publics, incubateurs, partenaires commerciaux, etc. Tous exigent un prévisionnel financier complet pour :

• évaluer la cohérence du modèle économique ;
• s’assurer de la rentabilité attendue ;
• mesurer la capacité à rembourser un emprunt ;
• comprendre l’utilisation des fonds ;
• détecter les éventuels risques financiers.

Un prévisionnel clair, argumenté et réaliste augmente fortement les chances d’obtenir un financement.

Structurer et formaliser son projet d’entreprise

Au-delà des chiffres, bâtir un prévisionnel financier permet de solidifier la vision du dirigeant, qui peut :

• clarifier les sources de revenus ;
• déterminer les ressources nécessaires (humaines, matérielles, externes) ;
• identifier les fournisseurs et partenaires clés ;
• évaluer l’impact de chaque choix stratégique.

Cette démarche transforme une idée en un projet concret et crédible.

Simuler le lancement de nouveaux projets

Le prévisionnel financier est également un outil précieux pour tester le lancement d'un nouveau produit, service ou activité au sein d'une société existante. Il permet de :

• mesurer l'impact du nouveau projet sur la rentabilité globale ;
• évaluer les investissements nécessaires ;
• anticiper les besoins en ressources supplémentaires ;
• valider la cohérence du nouveau développement avec l'activité existante.

Quels sont les différents éléments du prévisionnel financier ?

Un prévisionnel financier complet regroupe plusieurs éléments, dont :

• le compte de résultat prévisionnel ;
• le seuil de rentabilité ;
• le plan de financement ;
• le plan de trésorerie ;

Le compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est le tableau qui permet de mesurer la performance financière du projet. Il synthétise, pour chaque exercice comptable :

• le chiffre d’affaires prévisionnel ;
• les charges d’exploitation (achats, loyers, marketing, salaires, etc.) ;
• les charges financières ;
• les amortissements ;
• le résultat net.

Ce tableau répond à une question essentielle : l’entreprise gagne-t-elle de l’argent ?

Bon à savoir : Le compte de résultat prévisionnel doit intégrer le taux de marge, les coûts variables, les coûts fixes, la saisonnalité éventuelle, ainsi que les délais client/fournisseur.

Le seuil de rentabilité

Le seuil de rentabilité, ou “point mort”, représente le montant de chiffre d’affaires nécessaire pour couvrir toutes les charges. Au-delà, l’entreprise réalise un bénéfice.

Ce calcul est stratégique, car il permet de :

• définir un objectif minimal de ventes ;
• ajuster les tarifs ou la politique commerciale ;
• identifier un modèle économique trop fragile..

Le plan de financement

Le plan de financement permet de savoir si l’entreprise dispose des ressources nécessaires pour financer ses besoins.

Il récapitule :

• les besoins (investissements, stock initial, matériel, frais de lancement, BFR, etc.) ;
• les ressources (apports personnels, capital social, subventions, emprunts, autofinancement, etc.).

Ce tableau permet entre autres d’identifier un besoin d’emprunt, un besoin en fonds de roulement important ou une structure financière déséquilibrée.

Bon à savoir : Le prévisionnel financier comprend généralement deux tableaux : un plan de financement initial (phase de lancement) et un plan de financement à 3–5 ans (développement).

Le plan de trésorerie

Le plan de trésorerie est le tableau le plus opérationnel. Il projette les encaissements et les décaissements mois par mois et répond à la question suivante : l’entreprise a-t-elle suffisamment de trésorerie pour faire face à ses dépenses ?

Ce tableau permet d’identifier :

• les mois avec déficit potentiel ;
• les besoins de financement à court terme ;
• les décalages de paiement (client ou fournisseur) ;
• les risques de découvert.

Comment faire un prévisionnel financier ?

Il existe plusieurs méthodes pour construire un prévisionnel financier. Le choix dépend du niveau d’expertise de l’équipe, du temps disponible et de l’objectif final (pilotage interne, levée de fonds, demande de prêt par exemple).

Utiliser un modèle Excel

Excel est un outil très utilisé par les dirigeants d’entreprise qui souhaitent bâtir un prévisionnel financier. Et à raison puisqu’il est :

• gratuit ou peu coûteux ;
• totalement personnalisable ;
• très précis s’il est bien maîtrisé.

Excel présente toutefois des inconvénients :

• nécessite des bases solides en comptabilité ;
• erreurs fréquentes dans les formules ;
• mise à jour fastidieuse ;
• peu adapté à un pilotage dynamique.

Bon à savoir : Excel est adapté aux entrepreneurs expérimentés qui ont de bonnes notions financières.

Faire appel à un DAF externalisé

Le Directeur Administratif et Financier externalisé est le professionnel adapté pour construire un prévisionnel financier et accompagner le pilotage stratégique de l'entreprise.

Cette solution est idéale pour :

• obtenir un document fiable et orienté pilotage ;
• bénéficier d'une expertise business et financière ;
• tester différents scénarios de développement ;
• disposer d'un accompagnement stratégique sur la durée.

Le recours à un DAF externalisé présente un coût, mais offre une vraie flexibilité et un regard externe sur la stratégie.

Bon à savoir : Cette solution est recommandée pour les dirigeants qui souhaitent structurer leur pilotage financier sans recruter en interne.

Réussir ses prévisions financières avec Heelio

Le logiciel de gestion financière Heelio réinvente la manière de construire un prévisionnel financier grâce à une plateforme intuitive, pensée pour offrir aux dirigeants une vision actionnable de leur performance.

Avec Heelio, vous bénéficiez :

• d’un pilotage unifié du compte de résultat et de la trésorerie, en réel comme en prévisionnel ;
• d’une catégorisation automatique des transactions fondée sur la comptabilité, pour une donnée juste dès la première synchronisation ;
• d’une estimation intelligente du compte de résultat ;
• d’un moteur prévisionnel intelligent qui génère un budget et un plan de trésorerie fiables à partir de votre comptabilité ;
• d’une intégration plug & play avec les logiciels comptables et les comptes bancaires, mise à jour deux fois par jour, sans reconnexion ;
• d’un dashboard clair et personnalisable pour suivre vos KPIs clés ;
• d’un accompagnement humain assuré par des experts financiers.

Heelio transforme ainsi un exercice technique en un véritable outil d’aide à la décision, simple à prendre en main, rapide à déployer et fiable dans ses données. Un outil adapté aux dirigeants qui veulent piloter leur entreprise en toute confiance.

En savoir plus sur le prévisionnel financier

Est-il obligatoire de faire un prévisionnel financier pour une création d’entreprise ?

Il n’est pas fondamentalement obligatoire. Néanmoins, le prévisionnel financier est indispensable pour valider la viabilité d’un projet, et :

• demander un financement bancaire ;
• rédiger un business plan ;
• solliciter certaines aides ou subventions ;
• obtenir l’accompagnement d’un incubateur ;
• déposer un dossier solide auprès d’investisseurs.

Au-delà de ces usages, le prévisionnel financier permet également de piloter au quotidien son entreprise en comparant les résultats réels aux prévisions établies. Cette analyse permet de :

• identifier les écarts rapidement ;
• ajuster la stratégie en cours d'année ;
• prendre des décisions éclairées en temps réel ;
• savoir précisément où l'on se situe par rapport aux objectifs fixés.

À qui est destiné le prévisionnel financier ?

Le prévisionnel financier s'adresse principalement :

• aux créateurs d'entreprise ;
• aux dirigeants qui anticipent un développement ;
• aux entrepreneurs en recherche de financement ;
• aux investisseurs et partenaires ;
• aux équipes internes pour fixer un cap commun.

Quand faut-il faire un prévisionnel financier ?

Il faut réaliser un prévisionnel financier :

• avant la création d’une entreprise ;
• avant une demande de financement ;
• avant un investissement important ;
• en cas de pivot ou de changement stratégique ;
• au moins une fois par an pour mettre à jour les projections financières.

L’idéal est d’avoir un prévisionnel financier vivant, qui puisse être ajusté régulièrement.

Par Cyril Coulange,

CEO et co-fondateur d'Heelio

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Cash management, la solution pour optimiser la trésorerie de son entreprise